연금에 가입하여 노후 및 소득공제를 준비하려고 하시는 군요.
세제 적격과 비적격 , 일상적으로 쓰지 않는 어려운 용어들이 많죠.세제적격과 비적격은 세금의 측면에서 구분하는 것인데, 간단하게 말씀드리면 비적격연금이란 소득공제를 받을 수는 없지만 나중에 연금을 받을 때 연금소득세를 내지 않는 연금을 말합니다. 그리고 세제 적격 연금이란 연금을 납입하고 있을 때는 소득공제의 혜택을 받지만 연금을 받을 때는 연금 소득세를 내야 하는 연금입니다. 국가에서 소득공제 혜택을 부여해 주느냐 주지 않느냐로 구분됩니다.
세법상 연금에 대한 소득공제는 연금불입기간이 10년 이상인 경우에만 가능하므로 세제적격연금은 당연히 보험기간이 10년 이상이여야 합니다. 그러나 비적격연금은 어차피 소득공제의 대상이 아니므로 10년 이상이거나 10년 미만이거나 관계 없이 연금수령시 연금소득세를 내지 않습니다.
변액연금보험과 금리연동형 연금보험은 대표적인 세제비적격 연금보험으로써 10년 미만인 비적격 연금은 연금수령시 보험차익에 대해 이자소득세를 내야 합니다. 반면 10년 이상의 비적격 연금은 보험차익에 대해 비과세 되기 때문에 연금수령시의 세금문제를 고민할 필요가 없고, 만기가 되었을 때 연금방식이나 일시금 방식 어떤 것을 택해도 된다는 장점이 있습니다. 또한 중도에 사정이 있어 해약을 하더라도 해약환급금과 그 때까지 불입한 보험료의 차이, 즉 보험차익에 대해 이자소득세(14%, 주민세 포함 15.4%)만 부담하면 됩니다.
그러나 연금저축보험이나 연금펀드와 같은 적격연금은 소득공제를 받는 것은 좋지만 나중에 연금을 탈때 연금소득세를 내야하기 때문에 이러한 소득세 부담액을 미리 따져보아야 합니다. 연금소득은 연간 연금수령총액이 600만원 이하인 경우에는 5%로 분리과세가 가능하지만, 600만원을 초과하는 경우에는 종합소득에 합산하여 과세한다는 점도 중요합니다. 은퇴 후에 연금소득만 있는 사람은 설령 연금총액이 600만원을 초과하여 종합과세가 된다고 하더라도 다른 소득이 없으므로 적용세율이 높지 않아 세금부담이 그리 크지 않겠지만 부동산 임대나 사업 등 다른 종합소득이 많은 사람은 연금소득을 합산할 경우 높은 세율을 적용 받아 세금부담이 커질 수 있습니다.
더구나 중도에 해약을 하거나 연금불입기간이 끝나고 일시금으로 연금을 수령하는 때에는 수령액 전액을 기타 소득으로 보아 기타소득세를 원천징수하기 때문에 이에 따른 불이익이 크다는 점도 고려해야 합니다.
님의 소득수준(과표상의 소득금액)을 잘 파악하셔셔 상품을 선택해야 합니다. 일반적으로 소득수준이 높은 경우에는 소득공제 연금저축상품을 가입하는 것이 유리하고, 만약 님께서 소득공제 목적이 아닌 순수하게 연금수령이 목적이시라면 비과세 되는 변액연금보험을 가입하는 것이 좋습니다.
1. 가입시 경험생명표상의 평균수명을 기준으로 종신연금을 지급하여 주기 때문에 노후에 좀 더 많은 연금수령이 가능합니다.
2. 투자실적형 연금상품이지만, 연금개시시점에서 투자손실이 난다 할지라도 납입한 보험료의 100~200%는 의무적으로 보증하여 드립니다.
3. 10년 유지시 이자소득세/연금소득세가 납입이 전액 면제됩니다.
4. 적립식펀드에 비해 초기 사업비는 부과되지만, 시간이 지날수록 운용수수료가 저렴해 10년 이상 유지시 펀드에 비해 경쟁력있게 운용하실수 있습니다.
5. 주가가 급격히 하락하여 손실의 위험이 예상될때 펀드변경(주식 채권 상호간 변경가능)이나 일반계정전환옵션(금리연동형연금으로 전환)으로 안전하여 운용하실수 있습니다.
위 두가지 연금의 장,단점을 비교해 보시고 님의 상황과 님의 목표에 맞는 연금상품을 선택하여 가입하셔야 합니다.
문의 사항 있으시면 아래 상담신청 남겨 주시면 빠른 시일내에 답변 드리겠습니다.
